Businessplan Liquidität

Liquidität ist die Fähigkeit eines Unternehmens, Verbindlichkeiten uneingeschränkt erfüllen zu können. Die Liquiditätsplanung soll alle betrieblichen Zahlungsströme aufzeigen und aufeinander abstimmen. Grundlagen zur Liquiditätsermittlung sind die zu bestimmten Terminen erwarteten Ein- und Auszahlungen. Liquide bleibt ein Unternehmen nur dann, wenn innerhalb einer Periode die Summe aus flüssigen Mitteln und Einzahlungen größer als die Summe der Auszahlungen ist.
 
Besondere Schwierigkeiten können bei der Abschätzung der Betriebseinnahmen entstehen, da oftmals nicht genügend Erfahrungswerte über die Höhe der zu erwartenden Umsätze vorliegen oder die Zeitspanne zwischen Vertragsabschluss und Zahlungseingang variieren kann.
 
Die Planung der Ausgaben gestaltet sich einfacher, da deren Höhe meist bekannt ist und sie in regelmäßigen Abständen anfallen.  Die Liquiditätsplanung sollte eine ausreichende Sicherheitsreserve enthalten, da die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens stets erhalten bleiben muss.   
 
Aufgabe der Liquiditätsplanung ist es, Liquidität, Rentabilität und Sicherheit in ihrer Wechselwirkung optimal aufeinander abzustimmen. Sollte eine Finanzierungslücke festgestellt werden, sind umgehend geeignete Maßnahmen zu ergreifen, um eine Zahlungsunfähigkeit zu verhindern.      
Aber auch eine zu hohe Liquidität ist nicht optimal, da diese zu Lasten der Rentabilität geht.